El contenido de la asignatura de Gestión de Tributos y de Personal en las PYMES se divide en dos disciplinas diferenciadas; por una parte, todo lo que afecta a la gestión y la debida aplicación de los Tributos que debe cumplir una PYME y, por otra parte, la gestión y resolución de toda la problemática laboral que afecta al empresario con uno de los activos más fundamentales que tiene toda empresa, que son los trabajadores.



En el Grado de Gestión de Negocios, esta asignatura forma parte de la Materia " Derecho Tributario y Laboral".

La presentación, contenido y desarrollo de las dos materias de la asignatura se materializan desde un punto de vista totalmente práctico.



En cuanto al contenido correspondiente a la Gestión de Tributos en las PYMES, la asignatura tiene como contenido fundamental la aplicación de aquellos tributos que recaen especialmente sobre las PYMES.



En cuanto al contenido correspondiente a la Gestión de Personal en las Pymes, la asignatura tiene como contenido fundamental la aplicación práctica de los conocimientos ya adquiridos sobre los derechos y obligaciones que mantienen los Empresarios y Trabajadores. En este sentido se analizará desde el punto de vista práctico una Empresa con todos los problemas laborales que se le pueden presentar, comenzando con la solución a la probelmática de la contratación laboral en las óptimas condiciones tanto para Empresario como para los trabajadores, resolviendo las diferentes viscisitides producidas en la relación laboral tales como las modificaciones de las condiciones del contrato de trabajo, tales como horario, jornada, salario, movilidad funcional y geográfica, confección de nóminas, así como las diferentes formas de extinción del trabajador centrándonos en los despidos discilinario, objetivo y colectivo, aprendiendo a realizar cartas de despido como cálculo de indemnizaciones.

La adquisición práctica y resolución de la problemática existente en estas dos disciplinas dotará al alumno de unas compentecias relevantes dentro de la aplicación del Grado en Gestión de Negocios, puesto que podrá aplicarlas en su vida profesional, tanto desde un punto de vista Empresarial por cuenta ajena a través de su incorporación en los Departamentos de las Empresas de Recursos Humanos o Fiscales y Financieros, como desde un ámbiuto profesional por cuenta ajena, a través de Servicios Profesionales tales como Asesorías, Gestorías o Consultorías.



COMPETENCIAS

C1.- Aplicar los conocimientos jurídicos para la toma de decisiones en el ámbito tributario y laboral de las PYMES. Esta competencia específica se encuentra vinculada a la Competencia del Grado G001 Y G003.

C2.- Aplicar la formación jurídica a la realidad empresarial de las PYMES mediante la solución de casos prácticos en él ámbito Tribuitario y Laboral. Esta competencia específica se encuentra vinculada a la Competencia del Grado G003 Y G004

C3.- Capacitar al alumno en el dominio de las técnicas informáticas para la utilización de la información jurídica en materia tributaria y laboral y para el uso de la red informática en la comunicación de datos.Esta competecia específica se encuentra vinculada a la Competencia del Grado G008

C4.-Asumir la importancia de los principios éticos y los valores, de forma especial la justicia y la responsabilidad en la práctica profesional.Esta competencia específica se encuentra vinculada a la Competencia de grado G006.



RESULTADOS DE APRENDIZAJE

I.- Aplicación de los conocimientos adquiridos en materia tributaria y laboral para tomar decisiones empresariales relacionadas con dichas materias.

II.-Identificación, comprensión y resolución de los diferentes problemas jurídicos de carácter tributario y laboral de las PYMES.

III.- Utilización de la red informática ( internet ) en la comunicación de datos en materia Tributaria y Laboral.

IV.- Aplicación en la Gestión Empresarial en materia Tributaria y Laboral de principios y valores acordes a la ética profesional.

GESTIÓN DE TRIBUTOS

TEMA I. Constitución de la Empresa: Nacimiento y obligaciones fiscales. Alta e Impuesto de Actividades Económicas.

TEMA II. El impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

TEMA III. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: Retenciones y Pagos a Cuenta.

TEMA IV. El Impuesto sobre Sociedades.



GESTIÓN DE PERSONAL

TEMA I. Identificación y aplicación práctica de los diferentes tipos de contratos de trabajo.

TEMA II. Aplicación práctica y resolución de las modificaciones sustanciales de las condiciones del contrato de trabajo.

TEMA III. Cálculo de las nómicas y de los Boletines de Cotizacion.

TEMA IV. Diferentes tipos de despido.Realizacion de cartas de despido y cálculo de indemnizaciones.

Actividades formativas:

Las actividades formativas hasta completar el desarrollo y aprendizaje del temario se realizarán a través de clases magistrales, prácticas de aula y seminarios.



ACTIVIDADES PRESENCIALES ( 60 HORAS ) Se aplicarán a través de las siguientes:



CLASES MAGISTRALES



Se desarrollaran a través de la transmisión oral y en texto al objeto de conseguir que los conocimientos y aplicación práctica del temario sean adquiridos de manera reflexiva, presentando diversas cuestiones que tengan una relación directa con el programa para conseguir una comprensión más rápida y eficaz.



PRÁCTICAS



Se realizará a través del planteamiento de casos prácticos a desarrollar por los alumnos relacionados directamente con el temario y la problemática derivada de su aplicación real y objetiva.

El alumno resolverá los casos prácticos relacionados con el desarrollo del temario, asi como los ejercicios específicos con materiales documentales de utilización en el mundo empresarial.

Se procederá a la corrección de los casos prácticos por parte de los profesores y de los alumnos, resaltando los parámetros en que hay que fijarse para resolverlos con acierto.



SEMINARIOS.



El alumnado trabajará en grupo diversos temas relacionados con el desarrollo del programa, realizando las exposiciones orales y defendiendo su postura o punto de vista sobre el tema.



ACTIVIDADES NO PRESENCIALES ( 90 HORAS ) Se desarrollarán a traves de las siguientes acciones formativas con el objetivo de que adquieran todas las competencias de la asignatura:



- Resolución de casos prácticos.

- Lectura de sentencias y textos relacionados con diversas cuestiones de la materia.

- Realización de trabajos individuales.

- Realización de trabajos en grupo.

• Sistema de Evaluación Final
• Herramientas y porcentajes de calificación:
  • Prueba escrita a desarrollar (%): 70
  • Trabajos en equipo (resolución de problemas, diseño de proyectos) (%): 10
  • Exposición de trabajos, lecturas… (%): 10
  • Participación Activa en clase (%): 10

- Examen escrito a desarrollar con contenido teórico y práctico.

- Realización de prácticas ( ejercicios, casos o problemas ).

- Trabajos individuales.

- Trabajos en grupo.

- Exposición de trabajos, lecturas, etc.



Aclaraciones

La asignatura se evaluará mediante un sistema de evaluación continua.

La finalidad última de la evaluación consiste en asegurar la adquisición, el conocimiento y cumplimiento de las competencias de la asignatura.



Los instrumentos de evaluación que se emplearán son los siguientes:



- Asistencia y participación activa en el aula: Además de la asistencia, se evaluará la intervención individual y en grupo para poder aportar las reflexiones sobre la materia, así como el nivel de destreza comunicativa, tanto de expresión como de comprensión oral.

(Se valoran las competencias 1, 3 y 4)



10% de la Nota final. Mínimo exigido 80% de la asistencia a las clases.



- Exámenes. Pruebas escritas de carácter práctico. ( Se valoran las competencias 1, 2, 3 y 4)



70% de la nota final. Mínimo exigido 50%.



- Trabajos escritos y presentaciones orales individuales y en grupo. ( Se valoran las competencias 1, 2 y 3)

20% de la nota final. Mínimo exigido el 80% de los trabajos y presentaciones. ( 10% individual y 10% equipo o grupo).





El alumnado que desee renunciar a la convocatoria ( y que conste como No Presentado ) deberá preentar por escrito la correspondiente solicitud al profesor responsable con un mes de antelación al fin del periodo docente de la asignatura.

El alumno que, encontrándose en las convocatorias de 1ª a 4ª, desee ser evaluado por el Tribunal previsto para las convocatorias 5ª y 6ª deberñá presentar por escrito la correspondiente solicitud al profesor prevista en la convocatoria ordinaria correspondiente.

El alumnado que tenga derecho a realizar exclusivamente una prueba final ( por tanto, al margen de la evaluación continua), realizará una úncia prueba escrita que abarcará el temario completo de la asignatura. La no realización de la prueba escrita supondrá la consideración de No Presentado.





El alumnado que no apruebe la asignatura en la convocatoria ordinaria, tendrá que acudir a la convocatoria extraordinaria, en la que se aplica el sistema de evaluación final. Por lo tanto la evaluación se realizará mediante una única prueba escrita con parte teórica y parte práctica que abarcará el temario completo de la asignatura. La no realización de la prueba escrita supondrá la consideración de No Presentado.



El alumnado que no supere la asignatura se deberá presentar al examen de la convocatoria extraordinaria, consistiendo en una prueba escrita de contenido práctico toda ella.

El alumnado que no apruebe la asignatura en la convocatoria ordinaria, tendrá que acudir a la convocatoria extraordinaria, en la que se aplica el sistema de evaluación final. Por lo tanto la evaluación se realizará mediante una única prueba escrita de carácter práctico que abarcará el temario completo de la asignatura. La no realización de la prueba escrita supondrá la consideración de No Presentado.

Al objeto de poder conseguir los objetivos descritos en la guía, al alumnado se le facilitarán o indicarán, según los casos, aquellos materiales y medios que deberá utilizar de manera obligatoria para realizar los trabajos y para adquirir los conocimientos, tales como:

- Estatuto de los Trabajadores.´
- Ley General Tributaria.
- Norma Foral General Tributaria.
- Normativa Tributaria de la Parte Especial.
- Temas correspondientes al Programa elaborados por los profesores.
- Casos Prácticos.
- Sentencias para analizar.
- Documentos de lectura recomendada.
- Modelos de declaraciones tributarias.
- Formato de Nómina para elaborar su contenido.
- Bibliografía para la ampliación de conocimientos.

Bibliografía básica

MANUAL DE DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO, Coord. Navarro Faure, Amparo. (ed.) Tirant lo Blanch (Tirant Tributario).

CURSO DE DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. Martín queralt, Juan y Otros. (ed.) Tecnos.

MANUAL DE DERECHO DEL TRABAJO,AlonsO Olea Manuel y Casas Baamonde Mª Emilia.

LECCIONES DE DERECHO DEL TRABAJO, Sala Franco Tomás y otros (ed) Tirant lo Blanch

CURSO DE DERECHO DEL TRABAJO, Alonso Garcá, (ed) Ariel Derecho.

Bibliografía de profundización

COMO REALIZAR NÓMINAS Y SEGUROS SOCIALES, ( Ed.) Deusto.
TODO SOCIAL, CISS Grupo Wolters Kluwer.
MEMENTO FISCAL, Francis Lefevbre
MEMENTO SOCIAL, Francis Lefevbre
TODO CONTRATACIÓN LABORAL, Eduardo Ortega Figueira, Grupo Wolters Kluwer.

Revistas

Actualidad Laboral
Quatum
Economist&Iuris
Derecho Financiero y de Hacienda Pública.

Direcciones web

www.inem.es ( Servicio Público de Empleo Estatal)
www.ine.es ( Instituto Nacional de Estadística)
www.mtas.es ( Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales)
www.ces.es ( Consejo Económico y Social Estatal)
www.ccoo.es ( Confederación Sindical de Comisiones Obreras)
www.ugt.es ( Unión General de Trabajadores)
www.ceoe.es ( Confederación Española de Organizaciones Empresariales)
www.ilo.org/public/spanish/ ( Organización Internacional de Trabajo)
www.acat.es
www.agenciatributaria.es
www.bizkaia.net